2025 연말정산 변경사항 한눈에 보기(+놓치면 손해!)

올해 연말정산, 작년처럼 그냥 넘기면 수십만 원 손해볼 수 있습니다. 2025년 귀속 연말정산에는 꽤 큰 세법 개정이 있었는데요, 특히 자녀 세액공제, 월세 세액공제, 장기주택 대출이자 공제 등에 변화가 생겼습니다. 이번 글에서는 2024년과 비교해 꼭 알아야 할 2025 연말정산 변경사항을 총정리해드립니다. 글 끝에는 누락 방지용 절세 체크리스트도 있으니 끝까지 읽어보세요!

✅ 1. 자녀 세액공제 확대 – 손자녀도 공제 대상?

2025년부터는 손자녀(손자, 손녀) 도 공제 대상이 될 수 있습니다.
이는 조부모가 손자녀를 직접 양육하거나, 부모가 해외에 있거나 실종된 경우 등에 해당합니다.

항목	2024년	2025년
자녀 세액공제 대상	자녀만 가능	손자녀 포함 가능
공제 금액	1인당 최대 30만 원	동일 (대상 확대)

👉 주의: 단순히 손자녀라고 다 되는 것이 아닙니다. 실제 부양사실이 입증되어야 하며, 주민등록상 함께 거주 중이어야 공제 가능합니다.

✅ 2. 월세 세액공제 상향 – 조건 완화, 한도 확대

월세 사는 분들은 올해부터 더 많은 세금 환급이 가능합니다.
2025년에는 월세 세액공제의 총급여 기준이 완화되고, 공제율과 한도도 상향되었어요.

항목	2024년	2025년
총급여 기준	7천만 원 이하	8천만 원 이하
공제율	10~12%	최대 15%
공제 한도	연 750만 원	연 900만 원

👉 월세계약서, 이체내역, 주민등록등본 등 관련 서류는 반드시 보관하세요!

✅ 3. 장기주택 대출이자 공제 확대

내 집 마련하느라 받은 장기주택 저당 차입금의 이자상환액에 대한 소득공제도 한도가 인상되었습니다.

기존 한도: 최대 300만 원
2025년 한도: 최대 400만 원까지 공제 가능

이자 납입 증명서를 미리 준비해두면 연말정산 때 유리합니다.

✅ 4. 기타 변경사항 한눈에 정리

항목	2024년	2025년 변경내용
연금계좌 세액공제	400만 원 한도	600만 원까지 확대 (40대 이상)
산후조리원비 공제	일부 항목만 적용	전체 금액 인정 확대
기부금 세액공제	동일	고액기부 기준 완화 예정